Tabela 1
Eksportuj do ExcelaKategorie i klasy aktywów finansowych | Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 | ||
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |
1 Aktywa finansowe wycenianie według zamortyzowanego kosztu | 2 662 298 | 2 582 793 | ||
Należności od odbiorców | 2 473 416 | 2 473 416 | 2 290 746 | 2 290 746 |
Lokaty i depozyty | 53 448 | 53 448 | 50 228 | 50 228 |
Pożyczki udzielone | 26 190 | 26 190 | 39 467 | 39 467 |
Inne należności finansowe | 109 244 | 109 244 | 202 352 | 202 352 |
2 Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy | 1 397 075 | 2 004 034 | ||
Instrumenty pochodne | 158 846 | 158 846 | 86 067 | 86 067 |
Udziały i akcje | 85 454 | 85 454 | 140 508 | 140 508 |
Udziały zaklasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 91 227 | 91 227 | – | – |
Pożyczki udzielone | 72 523 | 72 523 | 216 018 | 216 018 |
Inne należności finansowe | 67 680 | 67 680 | 296 867 | 296 867 |
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | – | – | 26 622 | 26 622 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 921 345 | 921 345 | 1 237 952 | 1 237 952 |
3 Instrumenty pochodne zabezpieczające | – | 19 462 | 19 462 | |
4 Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe | 586 559 | 559 144 | ||
Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach | 586 559 | 559 144 | ||
Razem aktywa finansowe, w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | 4 645 932 | 5 165 433 | ||
Aktywa trwałe | 890 915 | 1 032 701 | ||
Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach | 586 559 | 559 144 | ||
Pożyczki udzielone na rzecz wspólnych przedsięwzięć | 96 293 | 238 035 | ||
Pozostałe aktywa finansowe | 208 063 | 235 522 | ||
Aktywa obrotowe | 3 755 017 | 4 132 732 | ||
Należności od odbiorców | 2 363 085 | 2 290 746 | ||
Pożyczki udzielone na rzecz wspólnych przedsięwzięć | 2 420 | 4 999 | ||
Pozostałe aktywa finansowe | 266 431 | 599 035 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 909 453 | 1 237 952 | ||
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 213 628 | – |
W powyższej nocie uwzględnione zostały instrumenty finansowe spółki zależnej TAURON Ciepło Sp. o.o. ujmowane przez Grupę na dzień bilansowy jako aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Na podstawie przeprowadzonej analizy zabezpieczenia przekazane, których wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 67 680 tysięcy złotych, zostały zaklasyfikowane do innych należności finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy ze względu na to, że taka klasyfikacja najbardziej odzwierciedla charakter tych aktywów finansowych. Pozostała część innych należności finansowych została zaklasyfikowana jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Grupa klasyfikuje również jako aktywo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy pożyczkę udzieloną Elektrociepłowni Stalowa Wola S.A. na podstawie porozumienia z dnia 28 lutego 2019 roku, która została szerzej opisana w nocie 27. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Tabela 2
Eksportuj do ExcelaKategorie i klasy zobowiązań finansowych | Stan na 31 grudnia 2020 |
Stan na 31 grudnia 2019 |
||
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
|
1 Zobowiązania finansowe wycenianie według zamortyzowanego kosztu | 15 913 883 | 15 428 187 | ||
Kredyty i pożyczki preferencyjne | 16 717 | 16 717 | 12 488 | 12 488 |
Kredyty i pożyczki udzielane na warunkach rynkowych | 5 973 155 | 6 004 972 | 7 014 824 | 7 030 597 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 2 261 | 2 261 | 23 339 | 23 339 |
Wyemitowane obligacje | 7 522 209 | 7 939 153 | 6 257 022 | 6 537 537 |
Zobowiązania wobec dostawców | 1 021 364 | 1 021 364 | 850 628 | 850 628 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 245 623 | 245 623 | 223 920 | 223 920 |
Zobowiązania inwestycyjne | 880 373 | 880 373 | 765 357 | 765 357 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 232 274 | 232 274 | 223 679 | 223 679 |
Zobowiązania z tytułu umów ubezpieczenia | 19 907 | 19 907 | 56 930 | 56 930 |
2 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy | 85 523 | 124 527 | ||
Instrumenty pochodne | 85 523 | 85 523 | 124 527 | 124 527 |
3 Instrumenty pochodne zabezpieczające |
90 061 | 90 061 | – | – |
4 Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe |
1 146 094 | 90 061 | 1 006 603 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 146 094 | 1 006 603 | ||
Razem aktywa finansowe, w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | 17 235 561 | 16 559 317 | ||
Zobowiązania długoterminowe | 13 245 304 | 11 909 600 | ||
Zobowiązania z tytułu zadłużenia | 13 108 449 | 11 830 183 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe | 136 855 | 79 417 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe | 3 990 257 | 4 649 717 | ||
Zobowiązania z tytułu zadłużenia | 1 478 550 | 2 484 093 | ||
Zobowiązania wobec dostawców | 965 106 | 847 226 | ||
Zobowiązania inwestycyjne | 838 486 | 757 943 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe | 549 671 | 560 455 | ||
Zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 158 444 | – |
W powyższej nocie uwzględnione zostały instrumenty finansowe spółki zależnej TAURON Ciepło Sp. o.o. ujmowane przez Grupę na dzień bilansowy jako zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży.
Opis metodologii wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii wartości godziwej został przedstawiony w tabelach poniżej.
Tabela 3
Eksportuj do ExcelaKlasy aktywów/zobowiązań finansowych | Poziom wyceny wartości godziwej |
Metodologia ustalania wartości godziwej |
---|---|---|
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | ||
Instrumenty pochodne, w tym: | ||
IRS i CCIRS | 2 | Pochodne instrumenty finansowe zostały wycenione zgodnie z metodologią opisaną w nocie 51.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. |
Kontrakty walutowe forward | 2 | |
Kontrakty towarowe (forward, futures) | 1 | |
Udziały i akcje | 3 | Grupa dokonała szacunku wartości godziwej posiadanych udziałów w spółkach nienotowanych metodą skorygowanych aktywów netto, biorąc pod uwagę posiadany udział w aktywach netto, korygując wartość o istotne czynniki wpływające na wycenę takie jak dyskonto z tytułu braku kontroli oraz dyskonto z tytułu ograniczonej płynności powyższych instrumentów, oraz przy wykorzystaniu podejścia mieszanego. W przypadku pozostałych instrumentów ze względu na fakt, że kluczowe czynniki wpływające na wartość objętych udziałów, nie zmieniły się na dzień bilansowy w stosunku do momentu początkowego ujęcia, Grupa przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej. |
Pożyczki udzielone | 3 | Wycena wartości godziwej pożyczki dokonana została jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem ryzyka kredytowego pożyczkobiorcy. |
Zobowiązania finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana | ||
Kredyty i pożyczki oraz wyemitowane obligacje | 2 | Zobowiązania z tytułu zadłużenia o stałej stopie procentowej zostały wycenione w wartości godziwej. Wycena wartości godziwej dokonana została jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych aktualnie obowiązującą stopą procentową dla danych obligacji czy kredytów, tzn. przy zastosowaniu rynkowych stóp procentowych. |
Wartość godziwa pozostałych instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku (poza wyłączonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów:
– w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
– instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Udziały i akcje w jednostkach współzależnych wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe wyceniane są metodą praw własności.
Zmiana stanu aktywów finansowych, których wycena do wartości godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej
Eksportuj do ExcelaRok zakończony 31 grudnia 2020 |
Rok zakończony 31 grudnia 2019 |
|||
---|---|---|---|---|
Nienotowane udziały i akcje |
Pożyczki udzielone | Nienotowane udziały i akcje |
Pożyczki udzielone | |
Bilans otwarcia | 140 508 | 216 018 | 138 492 | 199 256 |
Zyski/ (straty) za okres ujęte w przychodach/kosztach finansowych | (1 376) | (143 495) | (10 044) | 16 762 |
Zakup | 47 049 | – | 12 072 | – |
Sprzedaż (likwidacja)/spłata | – | – | (12) | – |
Pozostałe zmiany | (9 500) | – | – | – |
Bilans zamknięcia | 176 681 | 72 523 | 140 508 | 216 018 |
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku, ani też w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z lub do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.