| WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Pozostałe zobowiązania finansowe klasyfikowane do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu ujmuje się początkowo według wartości godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wpływu dyskonta pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Instrumenty pochodne stanowią zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej. PROFESJONALNY OSĄD I SZACUNKI Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje wartość godziwą zobowiązań wycenianych w wartości godziwej. Metodologia kalkulacji wartości godziwej została przedstawiona w nocie 51. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. |
Tabela 1
Eksportuj do Excela| Stan na 31 grudnia 2020 |
Stan na 31 grudnia 2019 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 226 473 | 223 679 | ||
| Instrumenty pochodne | 175 584 | 124 527 | ||
| Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane | 84 188 | 94 340 | ||
| Depozyty uzupełniające z tytułu rozliczeń giełdowych | 73 221 | 104 | ||
| Zobowiązanie do zwrotu odbiorcom nadpłaconych kwot w związku z wejściem w życie znowelizowanej Ustawy* |
127 060 | 155 502 | ||
| Pozostałe | 127 060 | 41 720 | ||
| Razem | 686 526 | 639 872 | ||
| Długoterminowe | 136 855 | 79 417 | ||
| Krótkoterminowe | 549 671 | 549 671 | ||
* Ustawa z dnia 28 grudnia 2019 roku o zmianie ustawy o podatku akcyzowym oraz niektórych innych ustaw.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązanie z tytułu ujemnej wyceny instrumentów pochodnych dotyczy towarowych instrumentów pochodnych (w tym w znacznej części instrumentów terminowych z tytułu transakcji, dla których towarem bazowym są uprawnienia do emisji CO2) oraz instrumentów IRS i CCIRS. W związku z sytuacją rynkową w bieżącym okresie sprawozdawczym związaną głównie z COVID-19, wystąpieniem istotnych zmian cen towarowych instrumentów pochodnych oraz osłabieniem złotówki i spadkiem stóp procentowych nastąpił wzrost zobowiązań z tytułu wyceny powyższych instrumentów pochodnych w stosunku do końca 2019 roku. Instrumenty pochodne zostały szerzej opisane w nocie 51.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wartość depozytów uzupełniających związana jest w głównej mierze z terminowymi transakcjami na uprawnienia do emisji CO2 zawieranymi na zagranicznych rynkach giełdowych. Zmiana wartości depozytów w stosunku do okresu porównywalnego wynika w głównej mierze ze znacznego wzrostu cen uprawnień, przy jednoczesnym uwzględnieniu ilości kontraktów giełdowych otwartych na dzień bilansowy. Depozyty uzupełniające stanowiły środki otrzymane przez Spółkę z tytułu bieżących rozliczeń giełdowych, w związku ze zmianą wyceny zawartych kontraktów terminowych typu futures otwartych na dzień bilansowy.
Zobowiązanie do zwrotu odbiorcom nadpłaconych kwot dotyczące ujętych przez Grupę korekt zmniejszających przychody od klientów za pierwsze półrocze 2019 roku, co wynikało z konieczności dostosowania cen w tym okresie do zapisów znowelizowanej Ustawy z dnia 28 grudnia 2018 roku o zmianie ustawy o podatku akcyzowym oraz niektórych innych ustaw, zostało w całości uregulowane w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku.