Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Eksportuj do ExcelaRezerwa na świadczenia emerytalne, rentowe i podobne |
Taryfa pracownicza |
ZFŚS | Nagrody jubileuszowe |
Rezerwy razem | |
---|---|---|---|---|---|
Bilans otwarcia | 378 423 | 450 154 | 119 410 | 449 502 | 1 397 489 |
Koszty bieżącego zatrudnienia | 26 892 | 6 063 | 4 587 | 39 090 | 76 632 |
Zyski i straty aktuarialne, w tym: | 14 112 | 79 488 | 49 705 | 7 650 | 150 955 |
powstałe na skutek zmian założeń finansowych | 31 699 | 76 178 | 24 494 | 28 960 | 161 331 |
powstałe na skutek zmian założeń demograficznych | (555) | – | 602 | 650 | 697 |
powstałe na skutek innych zmian | (17 032) | 3 310 | 24 609 | (21 960) | (11 073) |
Wypłacone świadczenia | (25 317) | (5 970) | (4 223) | (45 531) | (81 041) |
Koszty przeszłego zatrudnienia | (8) | (533 319) | – | – | (533 327) |
Koszty odsetek | 6 917 | 3 584 | 2 436 | 8 472 | 21 409 |
Reklasyfikacja do zobowiązań związanych z aktywami do zbycia |
(21 232) | – | – | – | (21 232) |
Bilans zamknięcia | 379 787 | – | 171 915 | 459 183 | 1 010 885 |
Długoterminowe | 341 593 | – | 167 597 | 413 024 | 922 214 |
Krótkoterminowe | 38 194 | – | 4 318 | 46 159 | 88 671 |
Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Eksportuj do ExcelaRezerwa na świadczenia emerytalne, rentowe i podobne |
Taryfa pracownicza |
ZFŚS | Nagrody jubileuszowe |
Rezerwy razem | |
---|---|---|---|---|---|
Bilans otwarcia | 331 270 | 370 267 | 91 720 | 395 572 | 1 188 829 |
Koszty bieżącego zatrudnienia | 16 501 | 9 066 | 2 736 | 22 734 | 51 037 |
Zyski i straty aktuarialne, w tym: | 42 973 | 71 633 | 25 714 | 66 773 | 207 093 |
powstałe na skutek zmian założeń finansowych | 40 623 | 60 007 | 16 016 | 37 262 | 153 908 |
powstałe na skutek zmian założeń demograficznych | 4 843 | 7 097 | 1 892 | 4 983 | 18 815 |
powstałe na skutek innych zmian | (2 493) | 4 529 | 7 806 | 24 528 | 34 370 |
Wypłacone świadczenia | (21 299) | (11 524) | (3 325) | (46 070) | (82 218) |
Koszty przeszłego zatrudnienia | 56 | – | – | – | 56 |
Koszty odsetek | 8 922 | 10 712 | 2 565 | 10 493 | 32 692 |
Bilans zamknięcia | 378 423 | 450 154 | 119 410 | 449 502 | 1 397 489 |
Długoterminowe | 338 410 | 436 769 | 115 928 | 403 437 | 1 294 544 |
Krótkoterminowe | 40 013 | 13 385 | 3 482 | 46 065 | 102 945 |
Koszty przeszłego zatrudnienia w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku wynikają z zawartych w maju 2020 roku pomiędzy zarządami wybranych spółek zależnych a reprezentatywnymi organizacjami związkowymi porozumień i podpisanych protokołów dodatkowych zmieniających zakładowe układy zbiorowe pracy w tych spółkach. Na podstawie protokołów dodatkowych wprowadzono zmiany w zakresie wypłat ekwiwalentu pieniężnego za ulgowe korzystanie z energii elektrycznej przez emerytów, rencistów i innych uprawnionych niebędących pracownikami powyższych spółek, które w świetle regulacji MSR 19 Świadczenia pracownicze stanowiły podstawę rozwiązania rezerw na taryfę pracowniczą. Łączny wpływ powyższych zmian na rozwiązanie rezerw na taryfę pracowniczą w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku wyniósł 533 319 tysięcy złotych, z czego kwota 299 408 tysięcy złotych dotycząca pracowników jako przyszłych emerytów pomniejszyła koszty operacyjne Grupy, natomiast kwota 233 911 tysięcy złotych dotycząca obecnych emerytów wpłynęła na zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych Grupy.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku zmiana założeń aktuarialnych, w tym głównie spadek przyjętej do wyliczeń stopy dyskontowej, wpłynęła na zwiększenie rezerw aktuarialnych w kwocie 150 955 tysięcy złotych, z czego 7 650 tysięcy złotych zwiększyło koszty operacyjne Grupy, a 143 305 tysięcy złotych zostało ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Grupy.
Analiza wrażliwości
Na dzień 31 grudnia 2020 roku została przeprowadzona analiza wrażliwości wyników wyceny na zmianę stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrostów podstaw w przedziale -0,5 p.p./+0,5 p.p.
Poniższa tabela prezentuje wartość bilansową poszczególnych tytułów rezerw oraz wartości rezerw wyliczone przy zmienionych założeniach oraz jak zmieniłaby się wartość bilansowa przy innych założeniach (odchylenie):
Eksportuj do ExcelaTytuł rezerwy | Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2020 |
Stopa dyskonta finansowego | Planowane wzrosty podstaw | ||||||
0,5 p.p. | +0,5 p.p | -0,5 p.p | +0,5 p.p | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
saldo | odchylenie | saldo | odchylenie | saldo | odchylenie | saldo | odchylenie | ||
Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne | 379 787 | 398 754 | 18 967 | 362 238 | (17 549) | 363 044 | (16 743) | 397 658 | 17 871 |
Koszty odpisu na ZFŚS | 171 915 | 188 238 | 16 323 | 157 612 | (14 303) | 157 835 | (14 080) | 187 781 | 15 866 |
Nagrody jubileuszowe | 459 183 | 476 790 | 17 607 | 442 686 | (16 497) | 446 599 | (12 584) | 472 464 | 13 281 |
Razem | 1 010 885 | 1 063 782 | 52 897 | 962 536 | (48 349) | 967 478 | (43 407) | 1 057 903 | 47 018 |
wpływ na wynik finansowy | 17 607 | (16 497) | (12 584) | 13 281 | |||||
wpływ na pozostałe całkowite dochody | 35 290 | (31 852) | (30 823) | 33 737 |
Podziału rezerw na długo i krótkoterminowe Grupa dokonuje na podstawie szacunków dotyczących rozkładu wypłat w czasie przygotowanego przy pomocy technik aktuarialnych.
Okresy zapadalności rezerw na świadczenia pracownicze
Eksportuj do ExcelaRok | Odprawy emerytalne, rentowe i podobne |
ZFŚS | Nagrody jubileuszowe |
Rezerwy razem |
---|---|---|---|---|
2021 | 38 194 | 4 318 | 46 159 | 88 671 |
2022 | 20 454 | 4 773 | 39 458 | 64 685 |
2023 | 24 104 | 4 913 | 37 891 | 66 908 |
2024 | 19 526 | 5 047 | 35 600 | 60 173 |
2025 | 19 128 | 5 162 | 32 511 | 56 801 |
Pozostałe lata | 258 381 | 147 702 | 267 564 | 673 647 |
Razem | 379 787 | 379 787 | 459 183 | 1 010 885 |