| WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują w szczególności środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna na dzień bilansowy obejmuje doliczone przez bank odsetki lub naliczone we własnym zakresie przez spółkę. Niespłacone kredyty w rachunku bieżącym, stanowiące integralną część zarządzania środkami pieniężnymi dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych są zaliczane do pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. W ramach sprawozdania z sytuacji finansowej kredyty tego rodzaju prezentowane są odpowiednio w zobowiązaniach z tytułu zadłużenia. |
Tabela 1
Eksportuj do Excela| Stan na 31 grudnia 2020 |
Stan na 31 grudnia 2019 |
|
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 658 881 | 1 231 112 |
| Lokaty krótkoterminowe do 3 miesięcy | 250 006 | 4 898 |
| Inne | 566 | 1 942 |
| Razem saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w tym: |
909 453 | 1 237 952 |
| środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym: | 210 661 | 729 450 |
| zabezpieczenie rozliczeń z Izbą Rozliczeniową Giełd Towarowych S.A. | 120 981 | 599 059 |
| rachunki bankowe związane z otrzymanymi dotacjami | 31 899 | 71 606 |
| środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment) | 49 111 | 58 428 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | (2 261) | (23 339) |
| Cash pool | (20 864) | (10 973) |
| Środki pieniężne reklasyfikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży |
11 892 | – |
| Różnice kursowe | (2 843) | (39) |
| Razem saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
895 377 | 1 203 601 |
Spadek salda środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania w stosunku do okresu porównywalnego w łącznej kwocie 518 789 tysięcy złotych dotyczy w głównej mierze rozliczeń z Izbą Rozliczeniową Giełd Towarowych S.A. (spadek z tego tytułu o kwotę 478 078 tysięcy złotych) i wynika ze zmniejszenia wartości wymaganych depozytów zabezpieczających.
Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a stanem wykazywanym w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z kwoty kredytów w rachunkach bieżących, pożyczek z tytułu cash pool od jednostek nie objętych konsolidacją ze względu na sumaryczną nieistotność oraz różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych na rachunkach walutowych.