| WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Główne pozycje ujęte w ramach pozostałych aktywów niematerialnych to oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne wartości. Składniki pozostałych aktywów niematerialnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe aktywa niematerialne, z wyjątkiem nieoddanych do użytkowania, są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Podstawą naliczania amortyzacji jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. Wartość rezydualną uwzględnia się przy ustalaniu podstawy ustalania odpisów amortyzacyjnych, jeżeli w odniesieniu do danego aktywa istnieje aktywny rynek lub strona trzecia zobowiązała się do zakupu składnika aktywów w momencie zakończenia okresu jego użytkowania. PROFESJONALNY OSĄD I SZACUNKI Utrata wartości Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywów niematerialnych. Testy na utratę wartości aktywów niematerialnych są przeprowadzane zgodnie z polityką rachunkowości określoną w nocie 11. Okres i metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna podlegają weryfikacji nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od początku okresu sprawozdawczego, w którym zakończono weryfikację. Okresy użytkowania Dla poszczególnych grup pozostałych aktywów niematerialnych przyjęto następujące średnie pozostałe okresy użytkowania: |
Tabela 1
Eksportuj do Excela| Grupa rodzajowa | Średni pozostały okres amortyzacji w latach |
|---|---|
| Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | 4 lata |
| Inne | 9 lat |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Eksportuj do Excela| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Inne aktywa niematerialne |
Aktywa niematerialne nie oddane do użytkowania |
Aktywa niematerialne razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||
| Bilans otwarcia | 8 946 | 15 605 | 822 069 | 183 967 | 114 253 | 1 144 840 |
| Zakup bezpośredni | – | – | – | – | 167 028 | 167 028 |
| Rozliczenie aktywów nie oddanych do użytkowania | 4 608 | – | 142 624 | 19 497 | (166 729) | – |
| Sprzedaż/Likwidacja | (1 309) | – | (21 352) | (123) | (33) | (22 817) |
| Przekazanie do/z aktywów przeznaczonych do zbycia | (1 622) | – | (14 590) | (639) | (521) | (17 372) |
| Pozostałe zmiany | 3 | – | (46) | 409 | 5 315 | 5 681 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | – | – | 57 | – | – | 57 |
| Bilans zamknięcia | 10 626 | 15 605 | 928 762 | 203 111 | 119 313 | 1 277 417 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||
| Bilans otwarcia | (6 250) | – | (562 534) | (97 765) | (30) | (666 579) |
| Amortyzacja za okres | (983) | – | (80 276) | (10 498) | – | (91 757) |
| Odpisy aktualizujące | (282) | – | (702) | (4 982) | (15) | (5 981) |
| Sprzedaż/Likwidacja | 1 306 | – | 21 352 | 123 | – | 22 781 |
| Przekazanie do/z aktywów przeznaczonych do zbycia | 333 | – | 12 658 | 259 | – | 13 250 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | – | – | (57) | – | – | (57) |
| Bilans zamknięcia | (5 876) | – | (609 559) | (112 863) | (45) | (728 343) |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 2 696 | 15 605 | 259 535 | 86 202 | 114 223 | 478 261 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 4 750 | 15 605 | 319 203 | 90 248 | 119 268 5 | 549 074 |
Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Eksportuj do Excela| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Inne aktywa niematerialne |
Aktywa niematerialne nie oddane do użytkowania |
Aktywa niematerialne razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||
| Bilans otwarcia | 6 403 | 774 682 | 776 434 | 271 336 | 85 486 | 1 914 341 |
| Wpływ zastosowania MSSF 16 | – | (758 941) | – | (94 809) | (12 931) | (866 681) |
| Bilans otwarcia po przekształceniu | 6 403 | 15 741 | 776 434 | 176 527 | 72 555 | 1 047 660 |
| Zakup bezpośredni | – | – | – | – | 120 034 | 120 034 |
| Rozliczenie aktywów nie oddanych do użytkowania |
2 543 | – | 65 962 | 9 041 | (77 546) | – |
| Sprzedaż/Likwidacja | – | – | (19 938) | (562) | (469) | (20 969) |
| Pozostałe zmiany | – | (136) | (391) | (1 039) | (321) | (1 887) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | – | – | 2 | – | – | 2 |
| Bilans zamknięcia | 8 946 | 15 605 | 822 069 | 183 967 | 114 253 | 1 144 840 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||
| Bilans otwarcia | (5 744) | (25 387) | (493 665) | (101 835) | (7) | (626 638) |
| Wpływ zastosowania MSSF 16 | – | 25 387 | – | 15 987 | – | 41 374 |
| Bilans otwarcia po przekształceniu | (5 744) | – | (493 665) | (85 848) | (7) | (585 264) |
| Amortyzacja za okres | (349) | – | (87 833) | (12 403) | – | (100 585) |
| Odpisy aktualizujące | (157) | – | (970) | (59) | (23) | (1 209) |
| Sprzedaż/Likwidacja | – | – | 19 936 | 545 | – | 20 481 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | – | – | (2) | – | – | (2) |
| Bilans zamknięcia | (6 250) | – | (562 534) | (97 765) | (30) | (666 579) |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 659 | 749 295 | 282 769 | 169 501 | 85 479 | 1 287 703 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 2 696 | 15 605 | 259 535 | 86 202 | 114 223 | 478 261 |
W ramach pozostałych aktywów niematerialnych Grupa prezentuje prawa wieczystego użytkowania gruntu w wysokości 15 605 tysięcy złotych, które dotyczą kopalni wapienia należącej do spółki zależnej, wyłączone z zakresu MSSF 16 Leasing.