WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCIKluczowe dla Grupy środki trwałe w poszczególnych segmentach to:
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt obejmuje:
Na dzień nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych są identyfikowane i wyodrębniane wszystkie istotne elementy wchodzące w skład danego składnika aktywów, mające różny okres ekonomicznej użyteczności (komponenty). Komponentem składników rzeczowych aktywów trwałych są również koszty remontów kapitalnych, przeglądów okresowych oraz koszty wymiany głównych części składowych. Grupa ujmuje jako odrębne pozycje rzeczowych aktywów trwałych specjalistyczne części zamienne oraz sprzęt serwisujący, jeżeli ich okres użytkowania wynosi więcej niż 1 rok. Podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego pomniejszone o jego wartość rezydualną. Amortyzacja następuje na podstawie planu amortyzacji określającego przewidywany okres użytkowania środka trwałego. Rzeczowe aktywa trwałe (w tym komponenty) są amortyzowane liniowo przez ich przewidywany okres użytkowania, z wyjątkiem gruntów i środków trwałych w budowie, które nie podlegają amortyzacji. Specjalistyczne części zamienne oraz sprzęt serwisujący są amortyzowane przez okres użytkowania środka trwałego, którego dotyczą. Koszty finansowania zewnętrznegoKoszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia lub ceny nabycia dostosowywanych składników aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się przede wszystkim odsetki od finansowania specyficznego i ogólnego wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem w walucie obcej w stopniu, w jakim uznawane są za korektę kosztów odsetek. Kapitalizacji podlega także efektywna część zabezpieczenia dla kontraktów spełniających warunki rachunkowości zabezpieczeń i zawieranych w związku z finansowaniem budowy aktywów trwałych. Kwotę kosztów ogólnego finansowania zewnętrznego podlegającą aktywowaniu określa się poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na dostosowywane składniki aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących finansowania zewnętrznego stanowiących zobowiązania w danym okresie, ale innych niż finansowanie specyficzne. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i opłaty przyłączeniowe oraz dotacje do aktywówNieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz opłaty przyłączeniowe ujmowane są początkowo w cenie nabycia odpowiadającej szacowanej wartości godziwej lub wartości otrzymanych środków pieniężnych stanowiących dotacje do aktywów. Przychody z tytułu nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych sfinansowanych z dotacji są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i rozpoznawane jako pozostałe przychody operacyjne w sposób współmierny do odpowiadających im kosztów amortyzacji otrzymanych lub nabytych składników rzeczowych aktywów trwałych. PROFESJONALNY OSĄD I SZACUNKIUtrata wartościGrupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych są przeprowadzane zgodnie z polityką rachunkowości określoną w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. |
Średnie pozostałe okresy użytkowania poszczególnych grup środków trwałych
Eksportuj do ExcelaGrupa rodzajowa | Średni pozostały okres amortyzacji w latach |
---|---|
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 20 lat |
Urządzenia techniczne i maszyny | 15 lat |
Wyrobiska górnicze | 2 lata |
Inne środki trwałe | 4 lata |
Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość rezydualna rzeczowych aktywów trwałych podlegają weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, a ewentualne korekty odpisów amortyzacyjnych dokonywane są z efektem od początku okresu sprawozdawczego, w którym zakończono weryfikację. Przeprowadzona w 2020 roku weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych najistotniej wpłynęła na koszty amortyzacji w segmencie Dystrybucja – spadek kosztów amortyzacji o 21 900 tysięcy złotych. Wpływ na koszty amortyzacji w pozostałych segmentach nie był istotny.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Eksportuj do ExcelaGrunty | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Wyrobiska górnicze |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Rzeczowe aktywa trwałe razem |
|
---|---|---|---|---|---|---|---|
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia |
|||||||
140 554 | 25 480 506 | 20 297 298 | 265 001 | 957 959 | 7 777 093 | 54 918 411 | |
Zakup bezpośredni | – | – | – | 1 174 | – | 3 214 919 | 3 216 093 |
Koszty finansowania zewnętrznego | – | – | – | – | – | 226 734 | 226 734 |
Rozliczenie środków trwałych w budowie | 1 506 | 4 271 288 | 5 259 603 | – | 41 678 | (9 574 075) | – |
Sprzedaż | (401) | (14 134) | (107 667) | – | (7 991) | (335) | (130 528) |
Likwidacja | (8) | (70 320) | (281 474) | (146 708) | (11 440) | – | (509 950) |
Nieodpłatne otrzymanie | 1 043 | 11 476 | – | – | – | – | 12 519 |
Przekazanie do/z aktywów przeznaczonych do zbycia | (2 145) | (1 788 629) | (1 863 727) | – | (55 179) | (100 926) | (3 810 606) |
Koszty komponentów remontowych | – | – | – | – | – | 194 987 | 194 987 |
Wytworzenie we własnym zakresie | – | – | – | 138 625 | – | 180 305 | 318 930 |
Koszty demontażu farm wiatrowych oraz likwidacji zakładów górniczych | – | 71 663 | 8 286 | – | – | – | 79 949 |
Przychody z rozruchu | – | – | – | – | – | (161 834) | (161 834) |
Pozostałe zmiany | 733 | (2 367) | 12 872 | – | (2 626) | 19 726 | 28 338 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | – | – | 20 | – | 18 | – | 38 |
Bilans zamknięcia | 141 282 | 27 959 483 | 23 325 211 | 258 092 | 922 419 | 1 776 594 | 54 383 081 |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)
Bilans otwarcia |
|||||||
(341) | (10 756 599) | (12 008 192) | (116 238) | (655 060) | (282 910) | (23 819 340) | |
Amortyzacja za okres | – | (831 008) | (771 850) | (92 210) | (65 278) | (65) | (1 760 411) |
Zwiększenie odpisów aktualizujących | (15) | (1 273 941) | (1 806 495) | (76 149) | (5 475) | (149 509) | (3 311 584) |
Zmniejszenie odpisów aktualizujących | – | 2 851 | 3 580 | – | 210 | 140 061 | 146 702 |
Sprzedaż | 168 | 168 | 104 859 | – | 7 825 | – | 126 226 |
Likwidacja | – | 62 191 | 273 578 | 146 708 | 11 432 | – | 493 909 |
Przekazanie do/z aktywów przeznaczonych do zbycia | – | 742 912 | 872 164 | – | 38 410 | 13 874 | 1 667 360 |
Pozostałe zmiany | – | 35 | (1 248) | – | 1 941 | (32) | 696 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | – | – | (11) | – | (13) | – | (24) |
Bilans zamknięcia | (188) | (12 040 185) | (13 333 615) | (137 889) | (666 008) | (278 581) | (26 456 466) |
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 140 213 | 14 723 907 | 8 289 106 | 148 763 | 302 899 | 7 494 183 | 31 099 071 |
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 141 094 | 15 919 298 | 9 991 596 | 120 203 | 256 411 | 1 498 013 | 27 926 615 |
w tym segmenty operacyjne: | |||||||
Wydobycie | 3 144 | 310 588 | 188 256 | 115 469 | 3 534 | 187 483 | 808 474 |
Wytwarzanie | 40 383 | 2 077 270 | 3 645 017 | – | 6 900 | 104 368 | 5 873 938 |
Odnawialne źródła energii | 796 | 885 214 | 1 258 737 | – | 1 184 | 29 670 | 2 175 601 |
Dystrybucja | 79 913 | 12 127 222 | 4 773 285 | – | 221 908 | 1 028 481 | 18 230 809 |
Inne segmenty oraz pozostała działalność | 16 858 | 519 004 | 519 004 | 4 734 | 22 885 | 148 011 | 837 793 |
Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku (dane przekształcone)
Eksportuj do ExcelaGrunty | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Wyrobiska górnicze |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Rzeczowe aktywa trwałe razem |
|
---|---|---|---|---|---|---|---|
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia |
|||||||
125 869 | 23 775 062 | 19 133 480 | 221 074 | 943 340 | 6 376 491 | 50 575 316 | |
Zakup bezpośredni | – | – | – | 1 714 | – | 3 251 159 | 3 252 873 |
Koszty finansowania zewnętrznego | – | – | – | – | – | 183 439 | 183 439 |
Rozliczenie środków trwałych w budowie | 14 006 | 1 395 272 | 924 748 | – | 53 706 | (2 387 732) | – |
Sprzedaż | (39) | (3 264) | (94 428) | – | (26 460) | (47) | (124 238) |
Likwidacja | (10) | (62 965) | (101 672) | (124 816) | (11 285) | – | (300 748) |
Nieodpłatne otrzymanie | – | 17 107 | 232 | – | – | – | 17 339 |
Przekazanie do/z aktywów przeznaczonych do zbycia | (64) | (13 636) | (46) | – | (175) | – | (13 921) |
Koszty komponentów remontowych | – | – | – | – | – | 193 955 | 193 955 |
Wytworzenie we własnym zakresie | – | – | – | 184 542 | – | 99 509 | 284 051 |
Nabycie przedsięwzięcia | 592 | 270 463 | 441 138 | – | – | – | 712 193 |
Koszty demontażu farm wiatrowych oraz likwidacji zakładów górniczych | – | 101 182 | 2 102 | – | – | – | 103 284 |
Pozostałe zmiany | 200 | 1 285 | (8 256) | (17 513) | (1 168) | 60 319 | 34 867 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | – | – | – | – | 1 | – | 1 |
Bilans zamknięcia | 140 554 | 25 480 506 | 20 297 298 | 265 001 | 957 959 | 7 777 093 | 54 918 411 |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)
Bilans otwarcia |
|||||||
(404) | (9 599 896) | (10 765 131) | (52 458) | (611 258) | (139 502) | (21 168 649) | |
Amortyzacja za okres | – | (829 750) | (797 235) | (95 837) | (74 362) | (915) | (1 798 099) |
Zwiększenie odpisów aktualizujących | – | (426 283) | (698 406) | (92 759) | (6 592) | (148 752) | (1 372 792) |
Zmniejszenie odpisów aktualizujących | 65 | 35 438 | 53 208 | – | 102 | 522 | 89 335 |
Sprzedaż | – | 2 143 | 91 800 | – | 24 963 | – | 118 906 |
Likwidacja | – | 55 449 | 95 937 | 124 816 | 11 249 | – | 287 451 |
Przekazanie do/z aktywów przeznaczonych do zbycia | – | 9 666 | 38 | – | 163 | – | 9 867 |
Pozostałe zmiany | (2) | (3 366) | 11 597 | – | 676 | 5 737 | 14 642 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | – | – | – | – | (1) | – | (1) |
Bilans zamknięcia | (341) | (10 756 599) | (12 008 192) | (116 238) | (655 060) | (282 910) | (23 819 340) |
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 125 465 | 14 175 166 | 8 368 349 | 168 616 | 332 082 | 6 236 989 | 29 406 667 |
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 140 213 | 14 723 907 | 8 289 106 | 148 763 | 302 899 | 7 494 183 | 31 099 071 |
w tym segmenty operacyjne: | |||||||
Wydobycie | 3 146 | 377 857 | 281 925 | 144 613 | 6 980 | 288 647 | 1 103 168 |
Wytwarzanie* | 42 477 | 1 373 573 | 1 968 604 | – | 23 488 | 6 167 240 | 9 575 382 |
Odnawialne źródła energii | 807 | 917 144 | 1 329 333 | – | 1 511 | 1 511 | 2 250 306 |
Dystrybucja | 76 924 | 11 558 666 | 4 590 377 | – | 252 469 | 1 002 867 | 17 481 303 |
Inne segmenty oraz pozostała działalność | 16 859 | 496 667 | 118 867 | 4 150 | 18 451 | 33 918 | 688 912 |
* Dane segmentu Wytwarzanie za okres porównywalny zawierają aktywa spółki zależnej TAURON Ciepło Sp. z o.o. klasyfikowane na dzień 31 grudnia 2020 roku do aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa dokonała zakupu rzeczowych aktywów trwałych (wliczając skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego) w kwocie 3 442 827 tysięcy złotych.
Największe zakupy dokonane zostały w związku z inwestycjami w następujących segmentach operacyjnych:
Tabela 1
Eksportuj do ExcelaSegment operacyjny | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Rok zakończony 31 grudnia 2019 (dane przekształcone) |
---|---|---|
Dystrybucja | 1 844 732 | 1 744 031 |
Wytwarzanie | 1 154 254 | 1 292 561 |
Wydobycie | 190 544 | 285 257 |
Średnia stopa kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku wyniosła 4,14%, a w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 wyniosła 3,28%.
Główne zadania inwestycyjne realizowane przez Grupę w roku obrotowym 2020 opisane zostały w punkcie 1.5.1. Sprawozdania Zarządu z działalności TAURON Polska Energia S.A. oraz Grupy Kapitałowej TAURON za rok obrotowy 2020.
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe miały wpływ na wynik następujących segmentów operacyjnych:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Eksportuj do ExcelaWytwarzanie | Wydobycie | Dystrybucja | Pozostałe | Razem | |
---|---|---|---|---|---|
Zwiększenie odpisów aktualizujących | (2 622 138) | (685 382) | (4 056) | (8) | (3 311 584) |
Zmniejszenie odpisów aktualizujących | 4 096 | 140 061 | 2 542 | 3 | 146 702 |
Łączny wpływ na wynik okresu | (2 618 042) | (545 321) | (1 514) | (5) | (3 164 882) |
Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku (dane przekształcone)
Eksportuj do ExcelaWytwarzanie | Wydobycie | Dystrybucja | Pozostałe | Razem | |
---|---|---|---|---|---|
Zwiększenie odpisów aktualizujących | (694 044) | (676 610) | (2 138) | – | (1 372 792) |
Zmniejszenie odpisów aktualizujących | 59 506 | – | 3 867 | 25 962 | 89 335 |
Łączny wpływ na wynik okresu | (634 538) | (676 610) | 1 729 | 25 962 | (1 283 457) |